1、会计制度：现金流量表仅支持新会计准则、企业会计制度和2013新小企业会计准则。

2、编制方法：按照会计制度现金流量表的编制说明分析各科目的本期发生额填列。

3、勾稽关系：

（1）2013新小企业会计准则：

现金净增加额=经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量净额之和=期末现金余额-期初现金余额，即行20=行7+行13+行19=行22-行21

（2）新会计准则、企业会计制度：

    1）现金及现金等价物净增加额=经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量净额之和=现金的期末余额-现金的期初余额+现金等价物的期末余额-现金等价物的期初余额，即行63=行11+行22+行32+行33=行59-行60+行61-行62

2）主表经营活动产生的现金流量净额=附表经营活动产生的现金流量净额，即行11=行53

4、自动平衡：

（1）2013新小企业会计准则：

以“现金净增加额”与“经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额之和”相减，正数计入“收到的其他与经营活动有关的现金”；负数则以绝对值计入“支付的其他与经营活动有关的现金”。

（2）新会计准则、企业会计制度：

以附表的“现金及现金等价物净增加额”与“经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流量净额之和”相减，正数计入“收到的其他与经营活动有关的现金”，负数则以绝对值计入“支付的其他与经营活动有关的现金”；再以调整后主表的“经营活动产生的现金流量净额”与附表的“经营活动产生的现金流量净额”想比对，差异计入附表的“其他”项目。

5、操作说明：

（1）点击主界面的“现金流量表”

（2）选择报表计算期间

（3）点“是”计算现金流量表

（4）点击“过滤”可以重新设置报表计算期间，重算现金流量表

（5）点击“计算”，重新计算当前现金流量表

6、差异调整：

（1）固定资产

1）赊购固定资产，赊购金额本月调减“购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金”，调增“购买原材料、商品、接受劳务支付的现金”；支付金额在支付月份进行相反调整。

举例：新会计准则，2012年1月1日赊购固定资产—电脑1台，价值3600元。凭证：借：固定资产  3600 贷：应付账款—A公司  3600元；在查询1-1期现金流量表时，行6“购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金”手工调减3600元，行18“购买原材料、商品、接受劳务支付的现金”手工调增3600元。

2）预付固定资产款，预付金额本月调增“购建固定资产、无形资产和其他非流动资产支付的现金”，调减“购买原材料、商品、接受劳务支付的现金”；预付金额在交付月份进行相反调整。

3）在建工程转入，不作调整。

（2）在建工程、工程物资，参照固定资产处理

（3）应交税费

     本月已计提但尚未缴纳的应交增值税金额调减“支付的税费”。

7、其他事项：

  年中启用的账套，不能查询1期至启用期间之前的中期现金流量表。